art. 32 ust. 2 pkt 2 ustawy z dnia 5 czerwca 1998 r. o samorządzie powiatowym (t.j. Dz. U. z 2013 r., poz. 595), art. 230 i 233 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U. z 2013 r., poz. 885 ze zm.) oraz Uchwały Nr XLII/245/10 z dnia 29 września 2010 r. Rady Powiatu w Nidzicy w sprawie określenia trybu prac nad projektem uchwały budżetowej

§ 1
1. Kierownicy jednostek organizacyjnych powiatu oraz powiatowych służb, inspekcji i straży, a także kierownicy komórek organizacyjnych Starostwa Powiatowego opracowują projekty planów finansowych w szczegółowości określonej niniejszą uchwałą.
2. Materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na 2014 rok należy opracować i sporządzić na formularzach załączonych do niniejszej uchwały stanowiących Załączniki od nr 1 do nr 5 w terminie do dnia 14 października 2013 r.

§ 2

Przy pracach planistycznych należy kierować się poniższymi zasadami:
1. Planowane wydatki bieżące dotyczące wynagrodzeń i pochodnych – do wysokości przewidywanego wykonania w roku 2013.
2. Planowane wydatki bieżące (pozostałe) – do wysokości przewidywanego wykonania w roku 2013.

§ 3

Obliczenie przewidywanych dochodów Powiatu Nidzickiego na 2014 rok z tytułu:

1. udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych i prawnych dokonuje Skarbnik Powiatu w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów,
2. subwencji ogólnej oraz poszczególnych jej części dokonuje Skarbnik Powiatu w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów,
3. dotacji na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz dotacji na finansowanie zadań własnych dokonuje Skarbnik Powiatu w oparciu o założenia przyjęte do konstrukcji budżetu państwa na 2014 rok oraz informację przekazaną przez Wojewodę Warmińsko-Mazurskiego.

§ 4

Dochody realizowane przez powiatowe jednostki organizacyjne planuje się w wysokości przewidywanego ich wykonania za 2013 rok z uwzględnieniem zmian wynikających ze zmiany stawek, umów, wprowadzenia świadczenia dodatkowych usług podając w objaśnieniach szczegółowe uzasadnienie wraz z kalkulacją.

§ 5

Wydatki na 2014 rok winny być projektowane w sposób celowy ze szczególnym zwiększeniem dyscypliny budżetowej w zakresie wydatków bieżących, m.in. poprzez rygorystyczne respektowanie zasad oszczędności, zdefiniowanej w art. 44 ust. 3 ustawy o finansach publicznych, jako uzyskiwanie najlepszych efektów z danych nakładów.
Wytyczne w odniesieniu do projektowanych grup wydatków:
1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń

a) wydatki na wynagrodzenia winny być ściśle związane z ilością etatów według przewidywanego stanu zatrudnienia na miesiąc grudzień 2013 roku z uwzględnieniem zatwierdzonych zmian w regulaminach organizacyjnych jednostek. Kwotą bazową jest miesięczna kwota wynagrodzeń osobowych wynikających ze stosunku pracy na dzień 30 września 2013 r. (bez wydatków o charakterze jednorazowym),
b) uwzględnia się przewidywany wzrost dodatków stażowych, wypłaty nagród jubileuszowych oraz odpraw emerytalnych,
c) wynagrodzenia wraz z pochodnymi na poziomie przewidywanego wykonania w 2013 r.
d) fundusz nagród wynikający z obowiązujących przepisów,
e) podstawą do planowania dodatkowego wynagrodzenia rocznego dla pracowników sfery budżetowej jest 8,5% kwoty przewidywanego wykonania wynagrodzeń osobowych za 2013 rok z uwzględnieniem osób uprawnionych, pomniejszone o wyłączenia wynikające z ustawy,
f) przy kalkulacji wydatków z tytułu składek na ubezpieczenie społeczne, Fundusz Pracy, Fundusz Emerytur Pomostowych przyjmuje się wielkości zgodne z obowiązującymi przepisami oraz według wskaźników wynikających z ustaw,
g) wydatki na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych, na jednego pracownika, należy planować w oparciu o aktualne przepisy prawne,
h) wydatki na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych dla nauczycieli oraz nauczycieli będących emerytami, rencistami lub pobierających świadczenia kompensacyjne, należy naliczyć według obowiązujących przepisów ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela.

2. Pozostałe wydatki bieżące, świadczenia na rzecz osób fizycznych

Przed przystąpieniem do określenia kwoty wydatków na rok 2014 należy wyłączyć z wydatków przyznanych w 2013 roku zwiększenia o charakterze jednorazowym oraz wydatki na zadania kończące się w roku 2013.
Wydatki na zakup towarów i usług, wynikające z zadań własnych należy kalkulować nie przekraczając przewidywanego ich wykonania za 2013 rok.

3. Przedsięwzięcia na programy, projekty lub zadania wieloletnie finansowane z udziałem
środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych oraz programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych).

Wydatki na programy, projekty lub zadania wieloletnie finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy o finansach publicznych, jak również na programy, projekty lub zadania pozostałe – powinny być zgodne z podpisanymi umowami.
Wydatki planowane na realizowanie przedsięwzięć winny być zgodne z kwotami ujętymi w wykazie przedsięwzięć kontynuowanych w 2014 roku Wieloletniej Prognozy Finansowej Powiatu Nidzickiego. W przypadku konieczności zmiany nakładów na poszczególne lata należy również dokonać odpowiedniej korekty w wykazie przedsięwzięć.

4. Wydatki majątkowe

Wydatki na zadania inwestycyjne wieloletnie winny być zgodne z kwotami ujętymi w wykazie przedsięwzięć Powiatu Nidzickiego Wieloletniej Prognozy Finansowej. W przypadku konieczności zmian nakładów na poszczególne lata, należy dokonać odpowiedniej korekty w wykazie przedsięwzięć.
Przy ustalaniu kwot na zadania inwestycyjne kontynuowane, należy uwzględnić następujące czynniki:
- możliwość i realność planowanego zakresu robót,
- zaawansowanie robót w 2013 roku.

5. Odpis na dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli – należy planować według obowiązujących przepisów ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela.

6. Odpis na pomoc zdrowotną dla nauczycieli – należy planować według obowiązujących przepisów ustawy z dnia 26 stycznia 1982 r. - Karta Nauczyciela.

§ 6

Do projektów budżetu, planów finansowych należy dołączyć część opisową ze szczególnym uwzględnieniem dochodów i wydatków, które swoim zakresem wykraczają poza rok budżetowy.

§ 7

Projekty planów finansowo-rzeczowych należy sporządzić w układzie klasyfikacji budżetowej ustalonej Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz.U. z 2010, Nr 38, poz. 207 z późn.zm.).


§ 8

Przygotowane materiały planistyczne do projektu uchwały budżetowej na rok 2014 oraz wykaz przedsięwzięć do Wieloletniej Prognozy Finansowej należy składać w siedzibie Starostwa Powiatowego w Nidzicy, skierowane do Zarządu Powiatu w nieprzekraczalnym terminie do dnia 14 października 2013 r.
§ 9

Wykonanie uchwały powierza się Staroście Nidzickiemu.


§ 10

Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia.